副業の収入が増えてくると気になるのが確定申告です。確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類がありますが、副業で本気で稼ぐなら青色申告が圧倒的にお得です。
この記事では、主婦が青色申告を選ぶべき理由と、65万円控除を受けるための具体的な手順を解説します。
青色申告と白色申告の違い
まず、2つの違いを比較しましょう。
- 白色申告：手続きが簡単。特別控除なし。帳簿は簡易的でOK
- 青色申告：手続きがやや複雑だが、最大65万円の特別控除。赤字の繰越も可能
具体的な差を数字で見てみましょう。副業の年間売上が200万円、経費が50万円の場合：
- 白色申告：所得 = 200万 – 50万 = 150万円 → この150万円に税金がかかる
- 青色申告（65万円控除）：所得 = 200万 – 50万 – 65万 = 85万円 → 税金が大幅に減る
所得税率10%の場合、青色申告にするだけで年間約6.5万円の節税になります。住民税も合わせると約10万円の差です。
青色申告の5つのメリット
- 65万円の特別控除（e-Taxで電子申告した場合。紙の場合は55万円）
- 赤字を3年間繰り越せる：初年度に設備投資で赤字になっても、翌年以降の利益と相殺できる
- 家族への給与を経費にできる：夫や親に手伝ってもらった場合、その給与を経費計上
- 30万円未満の備品を一括経費にできる：パソコンやカメラを即時経費化
- 貸倒引当金を計上できる：売掛金がある場合の節税対策
青色申告を始めるための手順
手順1：開業届を提出
青色申告をするには、まず税務署に開業届を提出する必要があります。開業届はfreee開業を使えば5分で作成できます。開業届と扶養の関係も事前に確認しておきましょう。
手順2：青色申告承認申請書を提出
開業届と同時に「所得税の青色申告承認申請書」も提出します。提出期限は、開業日から2ヶ月以内（1月1日〜1月15日に開業した場合は3月15日まで）です。
これもfreee開業で一緒に作成・提出できるので、開業届とセットで出してしまいましょう。
手順3：会計ソフトで帳簿をつける
65万円控除を受けるには複式簿記での記帳が必要です。難しく聞こえますが、会計ソフトを使えば自動で処理してくれます。
おすすめの会計ソフトは以下の3つです。
- freee：初心者に最もおすすめ。スマホアプリでレシート撮影→自動仕訳
- マネーフォワード確定申告：銀行口座やクレジットカードと自動連携
- やよいの青色申告オンライン：初年度無料プランあり。老舗で安心
月1回、レシートをまとめて入力するだけでOKです。年間の費用は1万円前後ですが、65万円の控除で得られる節税額を考えれば圧倒的にプラスです。
手順4：e-Taxで電子申告
65万円控除を受けるには、e-Tax（電子申告）が必須です。マイナンバーカードとスマホがあれば、自宅から申告できます。
freeeやマネーフォワードからe-Taxに直接データを送信できるので、税務署に行く必要はありません。
主婦が青色申告する際の注意点
扶養への影響
青色申告の65万円控除は所得税の計算にのみ適用されます。社会保険の扶養判定では、控除前の金額（売上 – 経費）で判定される場合があります。扶養内で働きたい方は扶養内コンテンツ販売の税金対策を必ず確認してください。
いくらから青色申告すべきか
年間所得が48万円を超える見込みがあるなら青色申告がおすすめです。48万円以下なら基礎控除内なので、白色でも税金はかかりません。ただし、将来的に所得が増える見込みがあるなら、早めに青色にしておく方が良いです。
確定申告の基礎知識は副業主婦の確定申告ガイドで、20万円ルールについては副業収入20万円以下の税務ルールで解説しています。
まとめ：青色申告で年間10万円の節税を
青色申告は手間が少し増えますが、会計ソフトを使えば月1回の作業で済みます。それで年間10万円の節税ができるなら、やらない理由がありません。
まだ開業届を出していない方は、今すぐfreee開業で開業届 + 青色申告承認申請書を作成しましょう。フリーランスになる方法の記事も合わせて参考にしてください。
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