アフィリエイトで収入が増えてきたけど、確定申告って何をすればいいの？——初めての確定申告は不安でいっぱいですよね。この記事では、主婦のアフィリエイト収入に特化した確定申告の完全ガイドをお届けします。経費になるものリスト付きで、節税対策もバッチリです。
確定申告が必要になるライン
専業主婦の場合：年間の所得（収入−経費）が48万円を超えたら確定申告が必要。48万円以下なら不要。パート主婦の場合：パート収入とアフィリエイト所得の合計が103万円を超えたら確定申告が必要。アフィリエイト所得が20万円を超えた場合も確定申告が必要です。
経費になるものリスト
アフィリエイトの経費として認められるものを一覧で紹介します。1. サーバー代：月額1,000〜2,000円。年間12,000〜24,000円。2. ドメイン代：年間1,000〜3,000円。3. インターネット回線費：自宅回線の50%を按分計上（月2,500円×12ヶ月＝年間30,000円）。4. パソコン購入費：10万円未満なら全額経費。10万円以上は減価償却。5. 書籍・教材費：SEO関連の書籍、有料講座、セミナー参加費。6. ツール費：Canva Pro、ChatGPT有料版、検索ツールなど。7. 電気代：自宅の電気代の20〜30%を按分計上。8. 取材費・交通費：レビュー記事のための商品購入費や取材の交通費。
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確定申告の手順（初心者向け）
ステップ1：1年間の収入を計算する。ASPの管理画面から報酬額を確認。A8.net、もしもアフィリエイト、Amazonアソシエイト、Googleアドセンスなど、すべてのASPの報酬を合算。ステップ2：1年間の経費を計算する。上記の経費リストに沿って、領収書やクレジットカード明細から経費を集計。ステップ3：所得を計算する（収入−経費＝所得）。ステップ4：確定申告書を作成する。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」またはfreee・マネーフォワードなどの会計ソフトを使用。ステップ5：e-Taxで電子申告するか、税務署に郵送・持参。
扶養との関係
最も気になるのが扶養の問題。アフィリエイト所得が48万円を超えると、配偶者控除が受けられなくなります。ただし、48万円〜133万円の範囲なら「配偶者特別控除」が適用されるため、いきなり大きな税負担が発生するわけではありません。経費をしっかり計上して、所得を48万円以内に抑えることが扶養を維持するポイントです。
よくある質問（FAQ）
レシートを捨ててしまいました。経費として計上できますか？
クレジットカードの利用明細やPayPalの取引履歴、銀行の振込記録でも経費の証拠になります。今後はレシートを保管する習慣をつけましょう。
確定申告を忘れた場合どうなりますか？
期限後でも確定申告は可能です。ただし、無申告加算税（5〜20%）や延滞税が発生する可能性があります。気づいたらすぐに申告しましょう。
青色申告と白色申告、どちらがいいですか？
年間所得が少ないうちは白色申告で十分です。所得が100万円を超えてきたら、65万円の控除が受けられる青色申告に切り替えましょう。事前に税務署への届出が必要です。
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